根据《国务院办公厅关于推动个人养老金发展的意见》（国办发【2022】7号），个人养老金制度终于来了。关于个人养老金制度大家应该了解什么呢？暖心财经说总结了七大知识点与大家分享。

第一，个人养老金制度究竟是什么？个人养老金制度实际上是自己为应对养老保险而给自己积攒的一种强制储蓄计划，个人自愿参加，国家会给予税收优惠或者政策引导。

像美国、日本等西方国家，早已经建立了个人养老金制度几十年。美国的个人养老金账户称之为IRA账户，目前已有80余万个账户，累计余额超过了100万美元。

第二，个人养老金和社保养老金有什么区别？我们的社会养老保险主要包括职工基本养老保险和城乡居民养老保险，这两种养老保险是只能选择其一的，不可以重复缴费，重复享受养老金待遇。社保养老金是由国家统筹调度的。

个人养老金制度参加人员就限定为参加了城镇职工基本养老保险和城乡居民养老保险的劳动者，定性为社保养老金的补充，方式更加灵活。特别是像职工基本养老保险，是一种现收现付的制度。个人养老金制度则是个人全额积累的制度，权益全部属于自己。

第三，个人养老金和个人理财管理上有什么区别？个人理财实际上要分散在各个理财公司，我们通过相应的公司提供的途径进行管理。而个人养老金要通过个人养老金信息管理服务平台（人社部组织建设）建立个人养老金账户的，这是由国家主导，实施统一管理。

第四，个人养老金是不是保本保息？个人养老金本身也不是理财方式的创新，而是一种制度性的管理方式。国家通过统一平台的建设，为大家筛选出符合规定的银行理财、储蓄存款、商业养老保险、公募基金等安全成熟规范，侧重于长期保值的金融理财产品，以满足不同投资者的偏好。

像一些公募基金，短期来看确实会有净值的浮动，但是用长远发展的眼光看，肯定是更有增值潜力。

个人养老金制度会将不同年龄、不同收入、不同风险偏好设置不同的投资限制。老年人投资选择主要还是以稳定的银行存款和风险较低的银行理财产品为主，侧重于流动性，以便紧急使用。

第五，为什么个人养老金有12,000元的上限限制？12,000元的水平对于普通人来说已经够高，但是对于高收入人群也不算太高，国家可以从容地对这些参与人群实施税收优惠。另外，也是为了防止个人养老金规模的过于庞大，资金难以驾驭。不过，相信随着有关制度的不断成熟和人们收入水平的提高，有关限额会提升的。

第六，税收优惠政策怎样体现？下一步税务部门会出台相应的税收优惠政策，但大概率是税收递延。比如说，不参加个人养老金的话到手的12,000元，有的人需要缴纳20%的个人所得税。但是参加了以后个人所得税就暂时不用交，等到领取的时候按照一定规则计费。比如说按照个人所得税最低税率3%。这样不仅仅能够省税，而且原先应缴的个人所得税也会积累产生收益归个人。

第七，个人养老金怎么取？国家规定了三种可以提取的条件：达到领取基本养老金的年龄，或者完全丧失劳动能力，或者出国（境）定居。这种限制也体现了个人养老金的强制积蓄作用，以防止有些人控制不住自己，把养老积蓄花光了。当然，这只是初步的政策，未来像一些人生活困难、低保户等群体，相信也会有政策照顾的。#为什么要建立个人养老金制度#头条热榜